Главная›Услуги›Эстонская налоговая модель

Эстонская налоговая модель

0% налог на прибыль до распределения — платите только при выплате дивидендов

Что такое эстонская налоговая модель?

Грузия приняла эстонскую модель корпоративного налогообложения в 2017 году, что сделало её одной из самых привлекательных налоговых юрисдикций в мире. По этой системе компании платят 0% налога на прибыль с реинвестированной прибыли. Налог уплачивается только при распределении прибыли в виде дивидендов.

Как это работает

Традиционная система: Получили 100 000 лари прибыли → Заплатили 15 000 лари налога → Осталось 85 000 лари

Эстонская модель: Получили 100 000 лари прибыли → Реинвестировали → Заплатили 0 лари → Осталось 100 000 лари

Налог платится только при распределении дивидендов: 15% на увеличенную сумму (эффективная ставка ~17,65%)

0% до распределения

Реинвестируйте прибыль без корпоративного налога

Ускоренный рост

Больше капитала для расширения и инвестиций

Отсрочка налога

Откладывайте налоги бессрочно, пока прибыль остаётся в компании

Когда платится налог?

По эстонской модели корпоративный налог на прибыль возникает при:

Распределение дивидендов

Когда прибыль распределяется акционерам

  • 15% на увеличенную сумму
  • Эффективная ставка: ~17,65%

Условное распределение

Некоторые расходы считаются распределением

  • Непредпринимательские расходы
  • Подарки и пожертвования (сверх лимита)
  • Представительские расходы (сверх лимита)

Трансфертное ценообразование

Нерыночные сделки

  • Продажи связанным лицам ниже рынка
  • Покупки у связанных лиц выше рынка

Ликвидация

При закрытии компании

  • Накопленная прибыль облагается налогом
  • Возможности для планирования существуют

Наши услуги по эстонской модели

1

Анализ налоговой структуры

Анализируем ваш бизнес и определяем, подходит ли эстонская модель.

2

Внедрение

Настраиваем учётные системы для отслеживания реинвестированной и распределённой прибыли.

3

Текущий мониторинг

Контролируем условные распределения, обеспечиваем соблюдение правил трансфертного ценообразования.

4

Планирование дивидендов

Стратегическое планирование налогово-эффективного вывода прибыли при необходимости.

Подходит ли вам эстонская модель?

✅ Идеально для:

  • Растущих бизнесов, реинвестирующих прибыль
  • IT и сервисных компаний
  • Холдинговых компаний
  • Бизнесов с долгосрочными планами роста

⚠️ Рассмотрите внимательно, если:

  • Нужен регулярный дивидендный доход
  • У бизнеса много недопустимых расходов
  • Планируете продать бизнес в ближайшее время

Готовы оптимизировать налоги?

Давайте поможем понять, подходит ли эстонская налоговая модель для вашего бизнеса.

Бесплатная консультация